Pensionsfonds

Vor- und Nachteile

Pensionsfonds – Fluch oder Segen?

Glauben Sie, dass sich Ihr Unternehmen verbessert, wenn es die Pensionszusagen auf einen Pensionsfonds auslagert?

Wägen Sie bitte folgende Vor- und Nachteile ab:

Vorteile:

Sie können bereits in der Anwartschaft auslagern und dies auch sofort steuerlich verarbeiten bis zum 6a Wert Ihres Bilanzgutachtens.
Ihr Geld wird am Kapitalmarkt angelegt.
Sie können Mehraufwand oberhalb des 6a Wertes verteilt auf 10 Jahre als zusätzliche Betriebsausgabe geltend machen.
Liquiditätsschonende Lösung gegenüber Versicherungs-Lösung.

Nachteile:

Erhebliche 5-stellige Nachschüsse alle 2-3 Jahre im Rentenbezug.
Hohe Kostenbelastung (oft >6% Abschlusskosten)
Hohe Verwaltungskosten (oft >2,5% pro Jahr)
BaFin kann Umstellung in Versicherungsprodukt erzwingen bei Unterdeckung.
Magere Renditen bei zahlreichen PF in den letzten 10 Jahren trotz Höchstständen an den Kapitalmärkten.
PF ist ungeeignet bei Abfindung

Gutachten

Fazit:

Ein Pensionsfonds ist nur in ganz seltenen Fällen eine gute Lösung, speziell die ständigen Nachschussverpflichtungen brechen vielen Unternehmen inzwischen das Genick.

Aufgrund der hohen Kostenbelastung und mageren Renditen wird er oftmals mit (den bestehenden) Versicherungen verglichen. Motiviert durch hohe Provisionen soll letztendlich ein Verkaufsprodukt (Versicherung) einfach durch das Nächste (Pensionsfonds) ersetzt werden.

Welche Lösungen statt dessen möglich sind erfahren hier:

Ihr persönlicher Ansprechpartner
Harald Hahn